決算日とは、投資信託の決算を行う日のことです。年1回、年2回、毎月等、投資信託によって異なります。決算日には、その期間の投資信託の損益や資産状況の計算、分配金の支払い等が行われます。運用報告書は決算日に作成され、投資信託を保有する投資家に配布されます。ただし、決算期間が6ヵ月未満の投資信託は、6ヵ月（MRFは1年）ごとに発行されます。